img20180815Не так давно в сетях прошла волна фейковых публикаций относительно передачи данных физлиц в налоговые органы о счетах в банках и об обложении НДФЛ всех сумм доходов, поступающих на карты/счета.

Налоговым консультантам известно, что уже давно налоговики в силу п. 2 ст. 86 НК РФ имеют право запрашивать у банков данные сведения, но в рамках налоговых проверок (п. 1 ст. 93.1 НК РФ). Однако дыма без огня не бывает..

Письмом ФНС РФ от 28.06.2018 № ЕД-4-2/12467 чиновники обратились в Минфин с предложением внести поправки в НК РФ и расширить полномочия проверяющих, чтобы получать из банков сведения без привязки к налоговой проверке.

Если такие изменения все-таки будут внесены, то доначислить НДФЛ можно будет за три последних года. Поэтому есть целесообразность проверить свои риски.

Минфин заверяет, что повального обложения НДФЛ поступлений на счета граждан не будет (письма Минфина от 25 июня 2018 г. N 03-02-08/43217, от 25 июня 2018 г. N 03-02-08/43211, от 25 июня 2018 г. N 03-02-08/43205, от 25 июня 2018 г. N 03-02-08/43200, от 21 июня 2018 г. N 03-02-08/42504). Однако если налоговики посчитают поступившие деньги оплатой за работу, товары или услуги, доначислят НДФЛ (письмо ФНС РФ от 27.06.2018 № БС-3-11/4252).

Кто же в зоне риска

  • Деньги приходят с определенной периодичностью от одного и того же лица. Налоговики могут посчитать это оплатой за работу или арендными платежами. Аренду доказать будет несложно. Достаточно помониторить сайты риэлторских компаний, сайты объявлений, допросить лицо, перечисляющие средства, соседей, либо обратиться к участковому;
  • Деньги приходят на карту с определенной периодичностью от одних и тех же людей. Здесь явно прослеживается оказание услуг – парикмахерских, косметических, организация так называемых «совместных покупок» и др. Инспектору не составит труда изучить сайты и соцсети и, прикинувшись клиентом, произвести контрольную закупку;
  • Деньги пришли на карту от организации или ИП. Инспектор сверит 2-НДФЛ компании или ИП, и выявит, был ли исчислен налог на доходы с перечислений. Если налоги исчислены не были, возникнут вопросы, что это был за перевод.
  • Получение денег более 600 000 руб. одним платежом. Банки сообщают в Росфинмониторинг об операциях свыше 600 000 руб. (ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). А Росфинмониторинг, вполне возможно, поделится такой информацией с налоговиками.

Как обезопасить себя

Мое личное мнение, что незначительные редкие переводы не будут интересовать фискальные органы. Так как все-таки сначала нужно доказать состав правонарушения, то есть получение оплаты за работы, товары, услуги, а ресурсов у налоговой на всех не хватит.

Однако, как говорится, береженого Бог бережет, поэтому, получая денежные средства на свою карту, будьте готовы подтвердить цель такого перевода и доказать, что это не скрытый доход.

Не облагаются НДФЛ (ст. 217 НК РФ) подарки и материальная помощь работникам до 4000,00 руб., займы, пожертвования, перечисления членам семьи и многие другие виды доходов. Поэтому, например, если знакомые возвращают вам заем, оформляйте расписки или заключайте договоры займа; если скидываетесь с сослуживцами на подарок коллеге перечислениями на карту, то подумайте о том, какими документами можно подтвердить цель такого сбора денег.

Заказать обратный звонок Отправьте мне свой номер телефона и я Вам позвоню!
Обязательное поле
Обязательное поле
Спасибо. Я получила Ваш запрос. Я свяжусь с вами как можно скорее.